Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 0001 C.N.P.J.: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 CONSOLIDADO Balanço encerrado em: 31/12/2024 BALANÇO PATRIMONIAL Código Classificação Descrição 2024 2023 31/12/2024 31/12/2023 1 1 ATIVO 1.914.380,33D 1.805.014,96D 2 1.1 ATIVO CIRCULANTE 1.629.340,44D 1.560.325,66D 3 1.1.1 CAIXAS E EQUIVALENTES DE CAIXAS 1.527.686,58D 1.495.759,78D 7 1.1.1.02 BANCOS CONTA CORRENTE 9,20D 0,12D 10307 1.1.1.02.000069 BB CC 23.436-2 ASSOCIAÇÃO.R.S BRILHANTE 9,20D 0,12D 10195 1.1.1.05 BANCOS CONTA POUPANÇA 1.333.613,04D 1.169.260,27D 10316 1.1.1.05.000015 BB PC- 23515-6 CEI TIA NENA II 215.709,01D 52.793,66D 10078 1.1.1.05.000038 BB PC -14320-0 CEI TIA NENA I 1.117.904,03D 1.116.466,61D 10308 1.1.1.06 BANCOS FUNDOS DE INVESTIMENTOS 194.064,34D 326.499,39D 10311 1.1.1.06.000015 BB INVESTIMENTO TIA NENA II 149.906,24D 313.441,39D 10302 1.1.1.06.000070 BB RF 14320 RF -TIA NENA I 44.158,10D 13.058,00D 18 1.1.3 OUTROS CRÉDITOS 101.653,86D 64.565,88D 20 1.1.3.02 OUTRAS CONTAS A RECEBER 3.716,33D 4.812,17D 10231 1.1.3.02.000001 OUTRAS CONTAS A RECEBER 2.201,17D 4.812,17D 10321 1.1.3.02.000002 CONTA CORRENTE MATRIZ 1.515,16D 0,00 23 1.1.3.05 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES 0,00 4.177,31D 527 1.1.3.05.000001 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES 0,00 4.177,31D 24 1.1.3.06 ADIANTAMENTO A EMPREGADOS 87.047,18D 44.548,47D 10197 1.1.3.06.000002 ADIANTAMENTO FÉRIAS 87.047,18D 44.548,47D 28 1.1.3.08 TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR 10.890,35D 11.027,93D 34 1.1.3.08.000006 TRIBUTOS PAGOS A MAIOR OU INDEVIDAMENTE 8.140,94D 8.140,94D 38 1.1.3.08.000010 INSS A COMPENSAR/RECUPERAR 2.749,41D 2.886,99D 501 1.2 ATIVO NÃO-CIRCULANTE 285.039,89D 244.689,30D 111 1.2.4 IMOBILIZADO 285.039,89D 244.689,30D 112 1.2.4.01 INSTALAÇÕES 10.953,40D 10.953,40D 10241 1.2.4.01.000005 INSTALAÇÕES 10.953,40D 10.953,40D 116 1.2.4.02 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 231.098,24D 222.677,89D 117 1.2.4.02.000001 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 231.098,24D 222.677,89D 118 1.2.4.03 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 22.605,50D 8.891,10D 10256 1.2.4.03.000001 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS 22.605,50D 8.891,10D 10210 1.2.4.05 COMPUTADORES E PERIFERICOS 30.649,34D 19.673,00D 542 1.2.4.05.000001 COMPUTADORES , IMPRESSORAS E ACESSORIOS 30.649,34D 19.673,00D 124 1.2.4.06 PLAYGROUNDS 110.875,26D 68.562,99D 10198 1.2.4.06.000004 PLAYGROUNDS 110.875,26D 68.562,99D 125 1.2.4.07 (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS 121.141,85C 86.069,08C 127 1.2.4.07.000002 (-) DEPREC. DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS 87.281,73C 64.523,21C 128 1.2.4.07.000003 (-) DEPREC. DE MÁQUINAS E EQUIP. 2.875,16C 1.341,33C 10261 1.2.4.07.000004 (-) DEPREC. PLAYGROUNDS 24.805,19C 17.596,26C 543 1.2.4.07.000008 (-) DEPREC. COMPUTADORES E ACESSORIOS 4.440,77C 1.964,64C 545 1.2.4.07.000009 (-) DEPREC. INSTALAÇÕES 1.739,00C 643,64C 149 2 PASSIVO + PATRIMONIO SOCIAL 1.914.380,33C 1.805.014,96C 150 2.1 PASSIVO CIRCULANTE 308.649,90C 179.679,21C 164 2.1.3 FORNECEDORES DE BENS E SERVICOS 43.794,35C 0,00 165 2.1.3.01 FORNECEDORES BENS E SERVICOS 43.794,35C 0,00 10326 2.1.3.01.000003 ALUGUEIS IMOVEIS A PAGAR 43.794,35C 0,00 169 2.1.4 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 1.544,12C 2.572,02C 170 2.1.4.01 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER 1.544,12C 2.572,02C 10304 2.1.4.01.000001 IRRF A RECOLHER - COD. 3208 0,00 2.037,00C 178 2.1.4.01.000008 IRRF A RECOLHER - COD.0561 1.544,12C 535,02C 185 2.1.5 OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA 263.302,23C 177.107,07C 186 2.1.5.01 OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL 6,00C 137,58C 1836 2.1.5.01.000009 RESCISÃO CONTRATUAL- TRCT (FOLHA) 6,00C 137,58C 190 2.1.5.02 OBRIGAÇÕES SOCIAIS 611,58C 628,50C 494 2.1.5.02.000003 PIS S/ FOLHA A RECOLHER 611,58C 628,50C 193 2.1.5.03 PROVISÕES TRABALHISTAS 262.684,65C 176.340,99C 194 2.1.5.03.000001 PROVISÕES PARA FÉRIAS 194.190,17C 130.730,71C Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 0002 C.N.P.J.: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 CONSOLIDADO Balanço encerrado em: 31/12/2024 BALANÇO PATRIMONIAL Código Classifica ção Descrição 2024 2023 31/12/2024 31/12/2023 196 2.1.5.03.000 003 INSS S/ PROVISÕES PARA FÉRIAS 50.666,37C 33.684,31C 198 2.1.5.03.000 005 FGTS S/ PROVISÕES PARA FÉRIAS 15.534,80C 10.458,07C 495 2.1.5.03.000007 PIS S/ PROVISÕES PARA FÉRIAS 2.293,31C 1.467,92C 496 2.1.5.03.000 008 PIS S/ PROVISÕES PARA 13º SALÁRIO 0,00 0,02D 200 2.1.6 OUTRAS OBRIGAÇÕES 9,20C 0,12C 202 2.1.6.02 CONTAS A PAGAR 9,20C 0,12C 10324 2.1.6.02.000 004 CONTA CORRENTE FILIAIS 9,20C 0,12C 242 2.3 PATRIMÔNIO SOCIAL 1.605.730,43C 1.625.335,75C 264 2.3.3 SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS 1.605.730,43C 1.625.335,75C 265 2.3.3.01 SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS 1.605.730,43C 1.625.335,75C 268 2.3.3.01.000001 SUPERÁVIT ACUMULADOS 1.605.730,43C 1.625.335,75C . Nome:JEFERSON DO SACRAMENTO Nome:JORGE LUIS DE CARVALHO Cargo:PRESIDENTE CONTADOR CPF: 306.203.74829 Reg.no 1SP238534/O2 CPF:065.789.648-94 Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 0001 C.N.P.J.: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 CONSOLIDADO DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERIODO EM 31/12/2024 Descrição 2024 2023 RECEITAS OPERACIONAIS 6.153.265,26 3.948.666,45 PROGRAMAS ( ATIVIDADES ) EDUCAÇÃO INFANTIL 6.026.351,24 3.801.531,35 PROGRAMAS (ATIVIDADES) EDUCAÇÃO INFANTIL RECURSOS- PREF.GUARULHOS. - CEI TIA NENA I 2.507.492,44 2.244.769,10 RECURSOS- PREF.GUARULHOS. - CEI TIA NENA II 3.518.858,80 1.556.762,25 RECEITAS DE DOAÇÕES E CONTRIBUIÇÕES 1.139,77 1.026,74 RECEITA DE DOAÇÕES E CONTRIBUIÇÕES DOAÇÕES P.F. 1.139,77 1.026,74 RECEITAS FINANCEIRAS 125.774,25 146.108,36 RECEITAS FINANCEIRAS RENDAS DE APLICAÇÕES - TIA NENA II 51.455,95 0,00 RENDAS DE APLICAÇÕES - TIA NENA I 74.318,30 146.108,36 CUSTO E DESPESAS OPERACIONAIS (6.172.870,58) (3.683.435,06) DESPESAS C/PESSOAL (2.689.747,95) (1.376.675,07) DESPESAS COM PESSOAL SALÁRIOS E ORDENADOS (2.205.045,60) (1.128.949,73) 13º SALÁRIO (200.390,14) (104.684,94) FÉRIAS (271.912,21) (143.040,40) PROCESSOS JUDICIAIS (4.000,00) 0,00 ACORDOS TRABALHISTAS (8.400,00) 0,00 ENGARGOS SOCIAIS (952.132,61) (489.974,82) ENCARGOS SOCIAIS INSS (692.964,09) (357.649,14) FGTS (232.460,08) (118.149,92) PIS S/ FOLHA (26.708,44) (14.175,76) DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS (2.513.259,77) (1.798.686,42) DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS ENERGIA ELÉTRICA (28.710,59) (14.739,17) ÁGUA E ESGOTO (52.518,85) (48.113,92) TELEFONE E INTERNET (3.790,67) (2.577,55) MATERIAL PEDAGÓGICO (145.735,56) (221.762,76) MATERIAL DE ESCRITÓRIO (55.457,38) (39.724,68) MATERIAL DE HIGIENE E LIMPEZA (270.986,81) (295.329,30) ASSISTÊNCIA CONTÁBIL (57.200,00) (37.400,00) SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS (3.640,00) (59.896,79) DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES (35.072,77) (24.691,63) GENEROS ALIMENTICIOS (675.018,37) (214.133,00) MANUTENÇÃO INSTALAÇÃO E REPARO (215.781,62) (95.135,00) ALUGUÉIS IMOVEIS (609.459,81) (449.910,65) MATERIAIS P/MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO (100.870,19) (89.356,14) MATERIAIS DE CONSUMO (75.647,99) 0,00 ASSISTENCIA ODONTOLÓGICA 0,00 (1.673,10) UTENSILIOS DIVERSOS (34.454,44) (57.179,07) IMPOSTOS E TAXAS (600,00) (961,82) EXAMES MÉDICOS (12.515,32) (8.849,99) PRODUTOS FARMACIA 0,00 (346,27) ASSISTENCIA MÉDICA E SOCIAL (32.004,00) 0,00 BENS DE PEQUENO VALOR (1.083,99) (2.323,00) SEGUROS 0,00 (597,89) COPA & COZINHA (4.938,00) (8.201,00) BRINQUEDOS PEDAGÓGICOS (23.890,86) (52.316,13) UNIFORMES 0,00 (8.900,00) CURSOS E TREINAMENTOS (2.800,00) 0,00 SERV.DEDETIZACAO E LIMPEZA (14.125,00) (26.290,00) PROCESSOS JUDICIAIS (5.536,00) (3.300,00) VALE TRANSPORTE (40.666,05) (34.977,56) GAS (GLP) (10.755,50) 0,00 DESPESAS FINANCEIRAS (17.730,25) (18.098,75) DESPESAS FINANCEIRAS I.R S/APLICAÇÃO FINANCEIRA (11.050,44) (15.914,20) JUROS DE MORA 0,00 (250,09) MULTAS DE MORA (4,70) 0,00 TARIFA BANCÁRIA (3.099,64) (1.183,80) Sistema licenciado para PONTUAL ASSESSORIA COMERCIAL E EMPR. EM CONTABILIDADE LTDA Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 0002 C.N.P.J.: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 CONSOLIDADO DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERIODO EM 31/12/2024 Descrição 2024 2023 DESPESAS FINANCEIRAS (17.730,25) (18.098,75) IOF (3.575,47) (750,66) DÉFICIT DO EXERCICIO (19.605,32) 265.231,39 _______________________________________ _______________________________________ Nome:JEFERSON DO SACRAMENTO Nome:JORGE LUIS DE CARVALHO Cargo:PRESIDENTE CONTADOR CPF: 306.203.74829 Reg.no 1SP238534/O2 CPF:065.789.648-94 Sistema licenciado para PONTUAL ASSESSORIA COMERCIAL E EMPR. EM CONTABILIDADE LTDA Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 1 CNPJ: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 Insc. Junta Comercial: 37920 Data: 18/12/2000 Emissão: 02/04/2025 Hora: 10:41:34 NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2024 I- OBJETIVOS DA ENTIDADE E CONTEXTO OPERACIONAL ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE de direito privado, sem fins lucrativos; que tem por Atividade preponderante o Desenvolvimento de Atividades no Campo de Ordem Social que busquem garantir o bem – esta e a justiça social, objetivando atuar de forma prioritária na area da educaççao . CNPJ – MATRIX - CNPJ Nº 04.226.461/0001-38 – Apresentou Movimentação Financeira e Operacional Matrix Aberta Para execução de projetos Sociais Endereço Rua:Wilson Ackel n° 472 ,Vila Odete - São Paulo SP CNPJ – FILIAL - CNPJ Nº 04.226.461/0002-19 Apresentou Movimentação Financeira e Operacional Filial Aberta para Execução das Atividades No Endereço Rua: Pc Orobo nº47,Jardim Presidente Dutra – Guarulhos - SP CNPJ – FILIAL - CNPJ Nº 04.226.461/0003-08 Apresentou Movimentação Financeira e Operacional Filial Aberta para Execução das Atividades No Endereço Rua: Bento de Trairi nº 527, Jardim São João – Guarulhos - SP A Escrituração Contábil e atividades da Creche Foram Realizados na Filial e Consolidado na Matrix. A Entidade Possui Convênios / parcerias públicas com Secretaria Municipal de Educação de Guarulhos A presente parceria destina -se ao atendimento as crianças na faixa etária : 00 a 03 anos por meio de centros de educação infantil, O atendimento sera inteiramente gratuito para o usuario. II - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas em observância às práticas contábeis adotadas no Brasil e, em atendimento às Resoluções do Conselho Federal de Contabilidade – CFC n° 1.121/08, que aprovou a NBC T 1 – Estrutura Conceitual para Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 2 CNPJ: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 Insc. Junta Comercial: 37920 Data: 18/12/2000 Emissão: 02/04/2025 Hora: 10:41:34 Elaboração das Demonstrações Contábeis e a Resolução CFC nº 1409/12, que aprovou a ITG 2002, que estabelece critérios procedimentos específicos de avaliação, de registros dos componentes e variações patrimoniais, de estruturação das demonstrações contábeis, e as informações mínimas a serem divulgadas em notas explicativas das entidades sem finalidade de lucro e Resolução n.º 177 de 10/08/2000 do Ministério Público Federal. As demonstrações estão sendo divulgadas de forma comparativa às do exercício anterior. Os relatórios ora publicados estão adequados à Lei 11.638/07 e Lei 11.941/09. III - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS Os principais procedimentos contábeis mais relevantes adotados na elaboração e apresentação das Demonstrações Contábeis foram os seguintes: A) Receitas e Despesas As receitas com doações foram reconhecidas em conformidade ao regime de caixa, pois, a entidade recebe doações de diversas fontes, principalmente a contribuição espontânea de pessoas física, o que impede uma estimativa segura da origem desse tipo de recurso. As receitas com Recursos convênios governamentais foram reconhecidos pelo regime de competência. As despesas foram registradas em conformidade ao Princípio da Competência dos Exercícios. B) Imobilizado Os bens do imobilizado estão demonstrados pelo custo de aquisição, ajustados por depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear. As taxas utilizadas são estabelecidas em função do tempo de vida útil fixado por espécie de bem, com base no decreto lei 3.000/1999. C) Provisão de Férias, 13º salário e encargos sociais. Foram provisionadas com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data 31/ 12 /2024 do balanço. D) Patrimônio Social Esse saldo é representado pelo patrimônio inicial da entidade, acrescido das doações, subvenções, suerávits e déficits apurados anualmente desde a sua constituição. E) Recursos ingressos na instituição Todos os recursos da entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, estando demonstrado nas suas despesas e investimentos patrimoniais. IV- BALANÇO PATRIMONIAL NOTA 1 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA a) A conta “Caixa” registra o saldo da movimentação diária, de acordo com o boletim do último dia útil do referido exercício social. A conta “Bancos Conta Movimento” representa o somatório dos Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 3 CNPJ: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 Insc. Junta Comercial: 37920 Data: 18/12/2000 Emissão: 02/04/2025 Hora: 10:41:34 saldos das diversas contas correntes, todas devida e regularmente conciliadas. b) Encontram-se também aplicações financeiras, oriundas em sua maioria de verbas Municipais. NOTA 3 – IMOBILIZADO Os componentes do ativo imobilizado estão registrados pelo custo de aquisição ou valor original, deduzidas as respectivas depreciações, calculadas com base na estimativa de sua utilidade econômica, conforme Instrução Normativa SRF nº162/1998, bem como Resolução nº 1.177, de 01.01.2010, do Conselho Federal de Contabilidade. NOTA 4 – PASSIVO CIRCULANTE Passivo da entidade está registrado pelo valor atualizado até a data do encerramento do exercício. Sendo que os Encargos Sociais, Salários estão reconhecidos a obrigação pelo valor histórico em 31 de dezembro de 2023. NOTA 5 – PATRIMÔNIO SOCIAL Os recursos que compõem este grupo são acrescidos das doações, subvenções, superávits e déficits apurados anualmente desde a sua constituição. IMUNIDADE DO IMPOSTO DE RENDA E ISENÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS Em virtude de ser uma entidade sem fins lucrativos, goza do benefício de isenção do pagamento dos Tributos federais incidentes sobre o resultado, de acordo com os artigos: 167 a 174 do regulamento de imposto de renda (RIR), Aprovado Pelo Decreto Nº 3.000 DE 26/03/1999 E O ARTIGO 195 DA CONTITUIÇÃO FEDERAL OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS SOBRE AS RECEITAS – PIS E COFINS Em virtude de ser uma entidade sem fins lucrativos, está sujeita ao pagamento da contribuição para o pis sobre folha a alíquota de 1% de acordo com a lei nº 9.532/97 e goza do benefício de isenção do pagamento da confins incidentes sobre as receitas relativas as atividades próprias da entidade de acordo com a lei 9.178/98 NOTA 7 – COMENTÁRIOS SOBRE OUTROS DEMONSTRATIVOS A) DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA A Demonstração do Fluxo de Caixa foi elaborada em conformidade com a Resolução do Conselho Federal de Contabilidade CFC Nº. 1.296/10, de 17/09/2010, que aprovou a NBC T 3.8 – Demonstração dos Fluxos de Caixa e também de acordo com a Resolução 1.152/2009, que aprovou a NBC T 19.18. O método na elaboração do Fluxo de Caixa que a Instituição optou foi o DIRETO. B) DEMONSTRAÇÃO DMPL Demonstração Mutações do Patrimônio Líquido foi elaborada em conformidade com a Resolução do Conselho Federal de Contabilidade que aprovou a NBC T 3.7 Empresa: ASSOCIAÇÃO BENEFICENTE RAIOS DE SOL BRILHANTE Folha: 4 CNPJ: 04.226.461/0001-38 Número livro: 0001 Insc. Junta Comercial: 37920 Data: 18/12/2000 Emissão: 02/04/2025 Hora: 10:41:34 PRESIDENTE JEFFERSON DO SACRAMENTO CPF: 306.203.748-29 CONTADOR JORGE LUIS DE CARVALHO CRC/1SP 238534/02